Informe de Transparencia y Buenas Prácticas
Fundación Juan XXIII
Avda. Gran Vía del Este, 1
28032 Vicálvaro (Madrid)
91 413 72 40
Cumplimientos de principios y subprincipios incumplidos
Cumple todos los subprincipios
Subprincipios incumplidos
La organización expresa su disconformidad con el incumplimiento del subprincipio
Versión de los principios: 2
Periodo analizado: 2006/2008
Participa en la Guía desde: 2009
1. Principio de Funcionamiento y Regulación del Órgano de Gobierno.
A
El órgano de gobierno estará constituido por un mínimo de 5 miembros.
Comentario:
En el art. 8 de los Estatutos modificados por última vez el 18 de septiembre de 2008 figura que "El patronato es el órgano de gobierno, representación y administración de la Fundación que ejecutrará las funciones que le corresponden". Asimismo en el art. 9 consta que "el patronato quedará compuesto por un número de miembros no inferior a tres, ni superior a doce, sin contar en este número a los patronos de honor. El Patronato estará compuesto por patronos natos, hasta un máximo de seis y por patronos electos, hasta un número máximo de seis." Hemos comprobado que hasta noviembre de 2008 el Patronato estaba formado por 4 patronos natos, todos miembros de la familia fundadora. A partir de noviembre de 2008, el Patronato está compuesto por 10 patronos: 6 patronos natos (todos miembros de la familia fundadora) y 4 patronos electos (personas jurídicas).
El artículo 13 establece que "el Patronato contará con un Presidente, un Vicepresidente y los patronos. El Patronato puede contar igualmente con un Presidente de Honor y Patronos de Honor, elegidos por mayoría de los patronos natos. Estos cargos son representativos y tendrían voz pero no voto. El cargo de presidente lo coupará siempre un patrono nato y su elección se hará por elección de los patronos natos. El Secretario podrá ser una persona ajena al Patronato con voz pero sin voto. Igualmente, al Patronato podrán asistir, de manera temporal o indefinida, un número de hasta 3 Consejeros independientes, que tendrían voz pero no voto." La Fundación cuenta con 4 patronos de honor y una secretaria del patronato, todos ellos con voz pero sin voto.
B
El órgano de gobierno se reunirá al menos 2 veces al año con la asistencia física o por videoconferencia de más del 50% de los miembros del órgano de gobierno.
Comentario:
"El Patronato se reunirá, como mínimo 2 veces al año y tantas veces como sea preciso para la buena marcha de la Fundación. Corresponde al Presidente convocar las reuniones del mismo, bien a iniciativa propia, bien cuando lo solicite un tercio de sus miembros". (art. 19 de los estatutos)
Hemos comprobado en actas que en 2008 la Fundación se reunió en 5 ocasiones: 30 de junio, 25 de agosto, 18 de septiembre, 13 de noviembre, 18 de diciembre. La asistencia media a las reuniones fue del 90%.
C
Todos los miembros del órgano de gobierno asistirán, en persona o por videoconferencia, al menos, a una reunión al año.
Comentario:
Hemos comprobado en actas que en 2008 todos los patronos asistieron a las reuniones del Patronato celebradas ese año, por lo que se cumple el subprincipio.
D
Respecto a los miembros del órgano de gobierno, serán públicos los nombres, profesión, cargos públicos y relación de parentesco y afinidad con otros miembros del órgano de gobierno y con el equipo directivo de la organización. Será público el currículum vitae de los miembros del equipo directivo. La organización hará públicas las relaciones que existan entre miembros del órgano de gobierno y los proveedores y co-organizadores de la actividad.
Comentario:
Fundación Juan XXIII nos ha proporcionado un breve curriculum de los miembros del Patronato. Estos datos también están disponibles en su memoria de actividades y en la página web.
Los patronos natos son miembros de la familia Arroyo Martínez (padres y 4 hijos) que en su mayor parte son psicólogos y pedagogos. Respecto a los patronos electos, estos son los representantes de las siguientes entidades: Sacyr Vallerhemoso, Globalia, Endesa Energía y Alcampo.
Además, hay cuatro patronos de honor que ostentan cargos públicos: la Secretaria de Estado de Política Social, Familias y Atención a la Dependencia y la Discapacidad, la Consejera de Familia y Asuntos Sociales de la Comunidad de Madrid (principal financiadora de la Fundación), la Concejala de la Junta de Distrito de Vicálvaro del Ayuntamiento de Madrid y la Delegada del Área de Gobierno de Familia y Servicios Sociales del Ayuntamiento de Madrid.
E
Sólo un número limitado de los miembros del órgano de gobierno podrá recibir ingresos de cualquier tipo, procedentes tanto de la propia organización como de otras entidades vinculadas. Este porcentaje será inferior al 40% de los miembros.
Comentario:
El artículo 23 de los Estatutos establece que el carácter gratuito del cargo de patrono: "los patronos ejercerán su cargo gratuitamente sin que en ningún caso puedan percibir retribución por el desempeño de su función. Los patronos tendrán derecho a ser reembolsados de los gastos debidamente justificados que el desempeño de su función les ocasione. El patronato podrá fijar una retribución adecuada a aquellos patronos que presten a la fundación servicios distintos de los que implica el desempeño de las funciones que le corresponden como patrono, previa autorización del protectorado."
Hemos comprobado en la memoria económica de 2008 que ningún patrono recibe remuneración por su cargo dentro del Patronato ni en entidades vinculadas:
Uno de los patronos natos es Director General de la Fundación y recibe remuneración por ello. Además, pertenece al consejo de dirección de Ibermail S.L. e Ibermanip S.L. Hemos comprobado en la memoria económica que no ha recibido remuneración por su cargo en estas sociedades.
Además, otro de los patronos natos ha recibido remuneración por el alquiler de un local a la Fundación para el mercadillo. Por tanto, un 20% de los miembros los que reciben ingresos de cualquier tipo procedentes de la organización, por lo que se cumple el subprincipio.
Hay que mencionar que la secretaria del Patronato es a su vez secretaria ejecutiva y gerente de Donagift y pertenece al Consejo de Dirección de Ibermail pero al no tener voto no se computa a efectos de este subprincipio.
F
Los miembros del órgano de gobierno se renovarán con cierta regularidad.
Comentario:
En el artículo 9 de los estatutos se estipula que los patronos natos tendrán carácter vitalicio y los patronos electos tendrán un carácter temporal y renovable por un número indefinido de veces. El artículo 10 establece la duración del mandato de los patronos electos en 4 años a contabilizar desde el momento de su aceptación formal.
Hasta noviembre de 2008 el patronato estuvo compuesto por los patronos fundadores: un matrimonio y 2 hijos. En noviembre de 2008 se incorporan al patronato otros 2 hijos más del matrimonio como patronos natos, además de 4 patronos electos, por lo que se cumple el subprincipio.
Hay que mencionar que de los 6 patronos natos, 4 (presidente, vicepresidenta y una patrona) son patronos fundadores y por tanto, están en el patronato desde la creación de la Fundación en 1986.
G
Existirán mecanismos aprobados por el órgano de gobierno que eviten situaciones de conflicto de interés en el seno del órgano de gobierno. Estos mecanismos serán públicos."
Comentario:
La Fundación Juan XXIII cuenta con un Código de Buen Gobierno en el que se regulan las situaciones de conflicto de interés en el Patronato. En este documento se fija también el procedimiento en caso de que se produzca una situación de conflicto de interés.
La Fundación establece como una de las obligaciones de los patronos "cumplir con las políticas de conflictos de intereses y confidencialidad."
Hemos verificado en actas que este código se aprobó en la reunión del patronato del 2 de julio de 2009.
2. Principio de Claridad y Publicidad del Fin Social.
A
El fin social estará bien definido. Deberá identificar u orientar sobre su campo de actividad y el público al que se dirige.
Comentario:
La organización persigue fines de interés general contemplados en el artículo 3.1 de la Ley 49/2002 de régimen fiscal de las entidades sin fines lucrativos y de los incentivos fiscales al mecenazgo. El fin social de la Fundación está bien definido puesto que identifica sobre su campo de actividad (asistencia social e inserción sociolaboral) y el público al que se dirige (personas con discapacidad psíquica, colectivos con otras discapacidades o personas en riesgo de exclusión social).
B
Todas las actividades que realice la organización estarán encaminadas a la consecución del fin social, de modo que la organización no lleve a cabo actividades que no estén explícitamente contempladas en sus Estatutos.
Comentario:
Las actividades que la Fundación desarrolla tanto en su Centro de Día como en el Centro Ocupacional o en los centros especiales de empleo están encaminada a la consecución del fin social y contempladas en los estatutos de la organización. A modo de ejemplo podemos mencionar los servicios de atención psicológica y de atención socio-familiar o el programa de inserción laboral.
C
El fin social será conocido por todos los miembros de la organización, incluidos los voluntarios y será de fácil acceso para el público.
Comentario:
Hemos comprobado mediante entrevistas a un voluntario y empleados que conocen el fin social de la organización.
3. Principio de Planificación y Seguimiento de la Actividad.
A
Existirá un plan estratégico o un plan anual que englobe toda la organización con objetivos cuantificables, cronograma y responsables. Serán públicos los objetivos relacionados con el área de proyectos.
Comentario:
La Fundación Juan XXIII cuenta con un Plan de Actuaciones 2009 y un Plan Estratégico 2009-2011.
El Plan de Actuación incluye los proyectos previstos para 2009: ampliación del edificio, implantación del grupo de autogestores, implantación de la escuela de padres, implantar las bases para la creación de un nuevo centro especial de empleo, etc. Para cada uno de los proyectos se fijan objetivos, el servicio responsable de llevarlo a cabo, la fecha y el presupuesto. A modo de ejemplo, para la "implantación de la escuela de padres" se fijan como objetivos "potenciar las relaciones entre las familias, usuarios y profesionales " y "crear un espacio de encuentro para los padres". Esta actividad la realizará el servicio del Centro Ocupacional y del Centro de Día en enero de 2009. Algunos de los indicadores que la Fundación ha fijado son: el número de participantes, de reuniones y de actividades formativas. El presupuesto de esta actividad es de 1.000€.
Por su parte, el Plan estratégico de la Fundación Juan XXIII incluye todas las áreas de actividad de la organización (incluidas las sociedades participadas Ibermail, Ibermanip, Donagift y Integralia). El plan establece los objetivos estratégicos a medio plazo. Algunos de ellos son: "continuar con la profesionalización de la gestión, incrementar la capacidad económica y la rentabilidad de los centros especiales de empleo y de la fundación, etc." El plan establece indicadores de actuación y centrales para cada uno de los objetivos estratégicos. Además, se establecen los objetivos anuales para cada responsable y un calendario.
B
La planificación tendrá que estar aprobada por el órgano de gobierno.
Comentario:
Entre las facultades del Patronato aparece la de aprobar el plan de actuación anual y los programas de actuación a medio y largo plazo (art. 18 de los estatutos).
Hemos comprobado que en el acta de la reunión del Patronato celebrada el 18 de diciembre de 2008, se aprobó el Plan de Actuación para 2009. Por otro lado Plan Estratégico 2009-2011 fue aprobado en el Patronato de 2 de julio de 2009.
C
Durante los últimos tres años, los programas habrán seguido una línea de trabajo específica.
Comentario:
Desde el inicio de la Fundación Juan XXIII en 1986, que englobaba el Colegio (constituido en 1966 y cerrado en el 2003) y el Centro Ocupacional, la organización ha desarrollado una línea de trabajo específica dirigida a mejorar la calidad de vida de las personas con discapacidad intelectual y de otros colectivos en riesgo de exclusión. En los tres años de estudio los principales hitos son:
- En 2006 se crea el Centro de Día e Ibermail crea junto al grupo Globalia el Centro Especial de Empleo Integralia.
- En 2007 la Fundación crea Donagift, para el fomento de la Responsabilidad Social en las empresas a través del regalo solidario.
- En 2008 la Fundación ha puesto en marcha junto a la empresa Beam Global Spirits para la creación de un proyecto de formación en auxiliar de cafetería y la Escuela de Padres con el fin de apoyar a las familias de los usuarios.
- En 2009 la Fundación prevé crear un centro especial de empleo especializado en catering y cafetería que posibilite la integración laboral de personas con discapacidad que finalicen el periodo formativo.
D
Contarán con sistemas formalmente definidos de control y de seguimiento interno de la actividad y de los beneficiarios. Estos estarán aprobados por el órgano de gobierno.
Comentario:
La Fundación cuenta con un procedimiento de atención psicológica a usuarios que fue aprobado en la reunión del patronato de 2 de julio de 2009. El objeto de este procedimiento es llevar a cabo las atenciones psicológicas de tipo individual y/o intervenciones terapéuticas orientadas al desarrollo de las capacidades mentales, emocionales y conductales de los usuarios del Centro Ocupacional y del Centro de Día. Para ello, la organización elabora un Plan de Atención Individual (PIA). Se trata de un documento elaborado por el equipo multidisciplinar que consta de los objetivos a trabajar con el usuario. El procedimiento fija una evaluación anual de los usuarios recogiendo datos sobre habilidades sociales, autoestima, etc. Esta evaluación se realiza durante los meses de junio y julio del año siguiente por parte de los profesionales que intervienen en el proceso de atención a los usuarios. En la misma, se analizan el desarrollo de los objetivos y apoyos planificados con respecto al año anterior, determinando los resultados obtenidos.
Las intervenciones terapéuticas se diseñan en función de las características y necesidades de cada usuario en función de esta evaluación y de la información obtenido con los demás profesionales del centro. Además, la Fundación elabora informes internos y externos según las necesidades y demandas de cada usuario y su familia. Por otro lado, la organización elabora informes internos y externos de derivación a otros recursos.
En el caso de las atenciones psicológicas, tras cada sesión se cumplimenta un registro de seguimiento psicológico.
Además, la Fundación informa a las familias de los usuarios sobre las intervenciones realizadas e informaciones de interés para el usuario.
Por otro lado, la organización cuenta con un procedimiento para el control de asistencia de los usuarios que realizan los maestros del taller, educadores y psicólogos.
E
La organización elaborará informes de seguimiento y finales justificativos de los proyectos que estarán a disposición de los financiadores.
Comentario:
La Fundación Juan XXIII se ajusta a los procedimientos de seguimiento y justificación que se establezcan en las convocatorias públicas o en los convenios que firma con las empresas patrocinadoras. A continuación presentamos un ejemplo de Informe Final y Memoria Técnica del proyecto de ampliación de las instalaciones de la Fundación presentados a Obra Social Caja Madrid.
F
La organización contará con criterios y procesos de selección de proyectos y contrapartes aprobados por el órgano de gobierno.
Comentario:
Dentro del Código de Buen Gobierno se recogen los criterios de selección de proyectos aprobado por el Patronato en la reunión del 2 de julio de 2009.
4. Principio de Comunicación e Imagen Fiel en la Información.
A
Las campañas de publicidad, captación de fondos e información pública reflejarán de manera fiel los objetivos y la realidad de la organización y no inducirán a error.
Comentario:
Hemos revisado el material de comunicación de Fundación Juan XXIII (página web, catálogos de servicios, memorias de actividades, periódico trimestral e información sobre eventos) comprobando que no induce a error. Algunos de los mensajes son: "La integración laboral y social de las personas con discapacidad intelectual es nuestra razón de ser. Gracias por ayudarnos a conseguirlo".
B
Al menos una vez al año se informará a los donantes y colaboradores sobre las actividades de la organización.
Comentario:
La Fundación Juan XXIII mantiene una comunicación fluida con sus donantes y colaboradores a través de cartas, del periódico trimestral "El Sacacorchos" para las familias, catálogos de servicios de los centros especiales de empleo para empresas e informes de seguimiento de proyectos que financian las empresas, etc.
C
Son requisitos para llevar a cabo la comunicación de forma eficiente contar con correo electrónico institucional y página web propia en funcionamiento, con información de todas las actividades de la organización y actualizada al menos una vez al año.
Comentario:
La Fundación Juan XXIII cuenta con 75 ordenadores (todos con acceso a internet y con correo electrónico) y una página web desde 2002 con los siguientes contenidos: Fundación Juan XXIII (objetivos, misión, fin social, memorias y auditorías, Ley del 2%, Equipo, Patronato, Centro), Discapacidad Intelectual, Patrocinadores, colaboraciones y clientes, Servicios de la Fundación (centro de día, centro ocupacional, centro especial de empleo), Mercadillo Solidario y Noticias.
Hay que mencionar que la web sólo incluye información sobre las actividades de Ibermail y no incluye información de Donagift (que tiene su propia página web), Integralia y Ibermanip.
La página web fue actualizada por última vez el 10 de junio de 2009.
D
La organización pondrá a disposición de quien lo solicite la memoria anual de actividades y la memoria económica anual. La memoria anual de actividades y los estados financieros con su correspondiente informe de auditoría serán accesibles a través de la web.
Comentario:
La Fundación nos ha proporcionado la memoria anual de actividades y la memoria económica anual. La memoria anual de actividades incluye información sobre el origen y misión, patronato y equipo de gestión, actividades del centro de día y del centro ocupacional, otras actividades e información financiera. Estos documentos están disponibles en la página web de la organización por lo que se cumple este subprincipio.
Hay que mencionar que la memoria de actividades no describe las actividades desarrolladas por la sociedad Ibermanip.
5. Principio de Transparencia en la Financiación.
A
Las actividades de captación de fondos privados y públicos, su coste y su recaudación anual (donaciones, socios y otras colaboraciones) serán públicos.
Comentario:
La Fundación Juan XXIII organiza los siguientes eventos de captación de fondos: mercadillo solidario, venta de lotería y patrocinios. En 2008 los ingresos de captación de fondos se desglosan de la siguiente forma:
- Las ventas por lotería reportaron 6.680€ (no tuvieron coste por tratarse de una donación)
- Por las ventas de mercadillos se obtuvieron 21.519€
- Los patrocinios de capital ascendieron a un total de 632.643€ con un coste asociado de 97.092€.
- Los patrocinios en efectivo como, por ejemplo, los realizados por el Torneo de Pádel patrocinado por el Grupo Arena y por la cafetería patrocinada por Beam Global alcanzaron los 434.325€
La Fundación nos ha comunicado que en 2008 el coste asociado a estas actividades de captación de fondos fue de 118.180€ e incluyen los gastos de personal que se dedica a la captación de fondos.
B
Serán públicos los fondos recaudados con detalle de los principales financiadores, tanto públicos como privados, y las cantidades aportadas por los mismos.
El siguiente es el detalle de los fondos captados por la organización en los tres años de estudio. Los fondos captados son los recursos financieros concedidos por terceros (en forma de convenios, subvenciones, donaciones, etc.) a la entidad para que ésta desarrolle sus actividades. Estos recursos pueden estar destinados a financiar proyectos de uno o de varios años a diferencia de los ingresos imputados, que se destinan a financiar las actividades de cada ejercicio. Los fondos captados se van imputando año tras año a Pérdidas y Ganancias como ingresos del ejercicio para cubrir los gastos anuales de los programas / proyectos a los que se destinan.
| FONDOS PÚBLICOS CAPTADOS | 2.008 | 2.007 | 2.006 |
| Administración Central | 165.080 € | 100.000 € | 100.000 € |
| Administraciones autonómicas y locales | 2.061.374 € | 1.851.466 € | 1.960.949 € |
| TOTAL FONDOS PÚBLICOS | 2.226.454 € | 1.951.466 € | 2.060.949 € |
| FONDOS PRIVADOS CAPTADOS | 2.008 | 2.007 | 2.006 |
| Donativos y subvenciones de personas jurídicas | 517.563 € | 554.744 € | 464.553 € |
| Ingresos comedor, cafetería y otros | 8.853 € | 19.412 € | 9.571 € |
| Ingresos captación de fondos (mercadillo) | 21.519 € | 31.474 € | 18.638 € |
| Ingresos por arrendamientos a Ibermail y Prosocam | 67.504 € | 64.290 € | 10.500 € |
| Otros ingresos (financieros, extraordinarios, etc) | 52.657 € | 6.799 € | 49.001 € |
| TOTAL FONDOS PRIVADOS | 668.096 € | 676.719 € | 552.263 € |
Comentario:
Fondos públicos:
En 2008, el Ministerio de Educación, Política Social y Deporte (convocatoria IRPF) concedió 150.000€ para la ampliación de la sede de la organización. En 2006 y 2007 la Fundación firmó un convenio por 100.000€ con el Ministerio de Asuntos Sociales (convocatoria del IRPF) para finalizar las obras de construcción del edificio.
En 2006, además del concierto que tiene la entidad con la Comunidad de Madrid (ver 5C), ésta concedió una subvención de capital para la construcción de la nueva sede por 712.808€.
Fondos privados:
En 2008, se recibieron varias subvenciones de capital para la ampliación del edificio: EADS (56.840€), Orange (60.000€), Endesa (105.242€), Nokia Siemens (74.434€), Obra Social Caja Madrid (100.000€), etc.
C
Será conocida la imputación de los fondos recaudados a la actividad de cada año, debidamente documentada.
| INGRESOS PÚBLICOS | 2.008 | 2.007 | 2.006 |
| Administración Central | 2.477 € | 2.477 € | 1.028 € |
| Administraciones autonómicas y locales (Comunidad de Madrid y Ayuntamiento de Madrid) | 2.025.474 € | 1.958.610 € | 1.795.118 € |
| TOTAL INGRESOS PÚBLICOS | 2.027.951 € | 1.961.087 € | 1.796.146 € |
| INGRESOS PRIVADOS | 2.008 | 2.007 | 2.006 |
| Donativos y subvenciones de personas jurídicas | 454.878 € | 440.923 € | 304.050 € |
| Ingresos comedor, cafetería y otros | 8.853 € | 19.412 € | 9.571 € |
| Ingresos por captación de fondos (mercadillo) | 21.519 € | 31.474 € | 18.638 € |
| Ingresos por arrendamientos a Ibermail y Prosocam | 67.504 € | 64.290 € | 60.500 € |
| Otros ingresos (financieros, extraordinarios, etc) | 52.657 € | 6.799 € | 52.782 € |
| TOTAL INGRESOS PRIVADOS | 605.412 € | 562.899 € | 445.541 € |
Comentario:
Ingresos públicos:
La Fundación Juan XXIII tiene firmado un concierto con la Comunidad de Madrid para financiar las 170 plazas del Centro Ocupacional y del Centro de Día: 1.935.131€ (2008), 1.851.466€ (2007), 1.717.054€ (2006).
La Fundación lleva a resultados todos los años la amortización de la cesión por parte del Ayuntamiento de Madrid del terreno donde se ubica su sede (75.064€).
Ingresos privados:
Respecto a los ingresos privados, desde 2006, la Fundación recibe subvenciones de Bancaja, Microsoft, IBM y Fundación Ebro Puleva, etc. Además imputa las subvenciones plurianuales de Fundación ACS, Fundación Telefónica, Caja Madrid, Sacyr, etc.
En 2008, la Fundación ha recibido donativos de la Fundación Adecco (151.251€), de la empresa de mensajería UPS (49.068€), Nokia (21.710€), Laboratorios Normon (21.709€), etc. Los donativos de 2007 proceden principalmente de empresas y otras instituciones como la inmobiliaria Grupo Lábaro (19.300€), Scania (36.000€), Endesa (150.000€ en 2006), Fundación Adecco (20.000€), Ono (45.000€), etc.
CRITERIO DE IMPUTACIÓN:
Las subvenciones de explotación se abonan a resultados en el momento de su devengo. Las subvenciones de capital se abonan a resultados en el momento que corresponda al periodo sobre el que se concedió.
D
En caso de solicitar datos personales, la organización incluirá en sus soportes de recogida de datos la información pertinente según la legislación vigente en materia de datos personales. La organización tendrá registrados sus archivos de socios y donantes particulares en la Agencia de Protección de Datos.
Comentario:
La Fundación Juan XXII no cuenta con soportes de recogida de datos personales de donantes particulares puesto que sus campañas van dirigidas a entidades jurídicas.
La Fundación Juan XXIII tiene inscritos en la Agencia de Protección de Datos un fichero de los usuarios del Centro Ocupacional. A fecha de elaboración de este informe no cuenta con donantes particulares por lo que la Fundación no tiene ningún archivo de socios registrado en la Agencia de Protección de Datos.
E
Existirán criterios de selección de empresas y entidades colaboradoras aprobados por el órgano de gobierno.
Comentario:
El Código de Buen Gobierno de la Fundación recoge los criterios de selección de empresas colaboradoras. Hemos comprobado en actas que fueron aprobados en la reunión del Patronato de 2 de julio de 2009.
F
Los acuerdos de cesión del logotipo de la entidad a empresas e instituciones deberán estar formalizados por escrito. Las cláusulas de cesión del logotipo no serán confidenciales.
Comentario:
En 2008 la Fundación firmó los siguientes convenios de colaboración que sí incluían cláusulas de cesión de logotipo:
- Fundación Mapfre: en concepto de una donación económica de 62.000€ y que incluye la siguiente cláusula de cesión de logotipo: "con carácter previo al uso de logotipos, cada una de las partes deberá remitir a la otra, vía fax o por correo electrónico con acuse de recibo, un borrador del medio en el que conste el uso que se pretende hacer del logotipo de la otra parte, requiriendo la autorización expresa y por escrito de tal uso, que deberá ser otorgada o denegada en el plazo de siete días desde la recepción de la documentación."
- France Telecom España (FTE) : en concepto de una colaboración económica por 60.000€ para la construcción de la sala "Comunica Orange". El acuerdo incluye cláusula de cesión de logotipo: " Se autoriza a FTE a utilizar el nombre y el logotipo de la Fundación Juan XXIII en aquellas actividades de comunicación y acciones de publicidad que se lleven a cabo en cualquier medio."
En 2008 la Fundación Juan XXIII había firmado varios convenios de colaboración con empresas que no incluían cláusula de cesión de logotipo:
- Obra Social Caja Madrid: aportación económica de 100.000€ para el proyecto "2.500 m2 más de implicación social".
- Enagas: donación económica de 27.912€ con el fin de construir una sala dedicada a la formación para el desarrollo de actividades de inserción social, laboral y de creación de empleo de personas con discapacidad.
- Endesa: en el que la Fundación pone a disposición de Endesa durante un año dos salas de reuniones en su sede social así como un servicio de agua y café para los asistentes. La aportación de la empresa es de 55.000€.
- Un Kilo de Ayuda: 20.000€ para financiar el proyecto de acción creativa y desarrollo laboral de 228 personas con discapacidad intelectual mediante la elaboración de complementos (collares, pulseras,...).
- IBM: para la donación de material informático.
6. Principio de Pluralidad en la Financiación. B
A
La organización deberá diversificar su financiación con fondos públicos y privados. En ningún caso los ingresos privados serán inferiores al 10% de los ingresos totales.
Comentario:
La Fundación diversifica su financiación con fondos públicos y privados. En 2008, los ingresos privados representaron el 23% de los ingresos totales. Los ingresos privados representaron el 22,3% de los ingresos totales en 2007 y el 19,9% en 2006.
B
La organización contará con una variedad de financiadores externos que favorezca la continuidad de su actividad. Ninguno de ellos aportará más del 50% de los ingresos totales de la organización de forma continuada durante los dos últimos años.
Comentario:
En 2008 el máximo financiador fue la Comunidad de Madrid con un 74% de los ingresos totales. Este financiador también fue el máximo financiador con un 74,6% de los ingresos en 2007 y un 76,7% en 2006 por lo que se incumple el subprincipio.
7. Principio de Control en la Utilización de Fondos. F
A
Será conocida la distribución de los gastos de funcionamiento agrupados en las categorías de Captación de Fondos, Programas-Actividad y Gestión-Administración. Será además conocido el destino de los fondos desglosado por cada proyecto y línea de actividad de la organización.
| RATIOS DE DISTRIBUCIÓN DE LOS GASTOS | |
| Gastos Captación de Fondos / Gastos Totales | 4,3 % |
| Gastos Misión / Gastos Totales | 85,7 % |
| Gastos Administración / Gastos Totales | 10,0 % |
Comentario:
El gasto de misión se ha distribuye entre los diferentes programas de la siguiente forma:
- Centro ocupacional:64,3%
- Centro de día: 21,4%
- Inserción Laboral (actividad transversal)
B
Existirá un detalle de los principales proveedores y co-organizadores de la actividad. La organización contará con una Política de Aprobación de Gastos, así como criterios de selección de proveedores aprobados por el órgano de gobierno.
Comentario:
Contamos con la Declaración anual de operaciones con terceras personas (modelo 347) para el ejercicio 2008. Los mayores proveedores en 2008 fueron:
- Clima 10, por la climatización del centro ocupacional por 101.483€ (11,8% del total de gasto de proveedores declarado)
- Unión Fenosa, suministradora del servicio eléctrico por 94.556€ (11% del total de gasto de proveedores declarado)
- Autocares Martínez en concepto del servicio de rutas de la Fundación para recoger a los usuarios 90.509€ (10,5% del total de gasto de proveedores declarado).
A la hora de elegir a sus proveedores, la Fundación cuenta con un documento denominado "Procedimiento y análisis funcional de compras", que además estipula la política de aprobación de gastos. Del mismo modo, la organización nos ha proporcionado un documento de "Procedimientos" donde figura el procedimiento de gastos del departamento de captación. Ambos documentos fueron aprobados en la reunión de Patronato de 2 de julio de 2009.
C
La organización deberá preparar un presupuesto anual para el año siguiente con la correspondiente memoria explicativa y practicar la liquidación del presupuesto de ingresos y gastos del año anterior. El presupuesto y la liquidación estarán aprobados por el órgano de gobierno y serán públicos.
Comentario:
Hemos comprobado en las actas del Patronato que en su reunión del 18 de diciembre se aprobó el presupuesto para 2009. La liquidación del presupuesto de 2008 fue aprobada en la reunión de 2 de julio de 2009.
D
La organización no contará con recursos disponibles excesivos en los dos últimos años.
Comentario:
El ratio (30,7%) de disponible (850.115€) a presupuesto de 2009 (2.772.830€) muestra que la organización no está acumulando recursos por lo que se cumple el subprincipio.
E
La organización no presentará una estructura financiera desequilibrada de forma continuada en los últimos tres años.
La situación financiera de la entidad en el periodo de estudio era la siguiente:
Comentario:
ENDEUDAMIENTO
La Fundación se encuentra apalancada ya que la deuda total (6.224.429€) representa el 5,8 veces los fondos propios. La deuda es el 40,4% del activo. El 85,5% de la deuda es a largo plazo (5.322.816€) y se compone de una deuda con Prosocam (grupo promotor de la construcción del edificio-sede social de la fundación) por un valor de 5.310.593€, una deuda por el leasing Iveco-bus (1.483€) y el leasing Iveco-combi (1.706€) con vencimientos en septiembre de 2009 y enero de 2010 respectivamente. Además, la organización tiene unas fianzas de 9.033€ de depósito en el IVIMA por el alquiler a Ibermail. S.L .correspondiente a una mensualidad tal y como marca la normativa del doble alquiler.
La deuda a corto plazo representa el 14,5% (901.962€) del total y se compone de deudas con entidades de crédito (553.225€) que corresponden al valor de las facturas por subvención que a 31/12/2008 ha abonado la Comunidad de Madrid pero que ésta entidad no había hecho efectivas al banco. Además hay fianzas y depósitos por un total de 21.603€ que corresponden al arrendamiento financiero del Iveco Bus y del Iveco Combi.
La Fundación cuenta con acreedores comerciales (326.785€) representadas por remuneraciones pendientes de pago, acreedores y proveedores, deudas con la administración pública, etc.
LIQUIDEZ
El disponible (857.063€) es 0,9 veces la deuda a corto plazo y si a éste se le suma el realizable (1.307.611€) el ratio asciende a 2,4 veces. El disponible y el realizable son 3,8 veces la deuda bancaria a corto plazo. El disponible se compone de tesorería (678.646€), ajustes por periodificación (6.948€) e inversiones a corto plazo (171.469€). En cuanto al realizable está formado por deudores comerciales (1.190.191€) y por usuarios y deudores de la actividad propia (117.420€).
EXCEDENTE
En 2008 la Fundación tuvo un déficit del -3,9%, 4,7% en 2007 y 9% en 2006 por lo que tiene ajustada su actividad al nivel de recursos con los que cuenta.
F
Las inversiones deberán cumplir unos requisitos de prudencia razonable.
Comentario:
Las inversiones financieras de la Fundación Juan XXIII ascienden a 1.384.366€ (8,9% del activo total) y se componen de:
1. Inversiones financieras a largo plazo: 1.205.949€ (7,8% del activo total)
- Préstamo participativo a Ibermail S.L. por 1.115.726€ Se trata de un préstamo concedido al Centro Especial de Empleo Ibermail S.L. en 2006 (que incluye 373.885€ de saldo deudor de Ibermail con Fundación Juan XXIII al final del ejercicio 2006) como consecuencia de la devolución de un plan de inversiones llevado a cabo en 2000 por Ibermail y del que se ha exigido su devolución por defecto de forma en la cuantía de 748.840€. Como alternativa a este problema, la Comunidad de Madrid concedió en 2006 una ayuda a la construcción de 690.000€ a fin de que sirva de ayuda para efectuar la devolución exigida.
- Participación en entidades del grupo (81.170€):
a) IBERMAIL EUROPA S.L.: 78.164€ (100% del capital social)
Se trata de un Centro Especial de Empleo creado en el año 1988 por la Fundación Juan XXIII cuyo objetivo es la inserción laboral de personas con discapacidad a través de actividades de gestión de bases de datos, mailing, manipulado y retractilado, almacenaje, etc. El 80% de su plantilla tiene algún tipo de discapacidad. Su administrador único es el director general de la Fundación.
En 2008, Ibermail contaba con fondos propios negativos - 252.530€ y obtuvo un excedente de 13.484€. En 2008 el importe de la cifra neta de negocios fue de 3.834.224€. La sociedad tiene unos resultados negativos de ejercicios anteriores que ascienden a - 434.970€ que proceden de la devolución a la Comunidad de Madrid de una subvención que concedió a Ibermail para financiar un plan de inversiones generador de empleo acometido en 2000 y que se realizó fuera de plazo. Ante esto la Fundación ha interpuesto un recurso ante el Tribunal Superior de Justicia y se ha solicitado un saneamiento financiero para el CEE a través de la CAM.
En cuanto a las transacciones entre ambas entidades, Ibermail tiene a cierto personal que come en el comedor de la Fundación Juan XXIII y por este servicio la Fundación le factura a un precio. De la misma forma, dentro de la Fundación hay una persona que tiene entre sus funciones captar trabajos para el CEE por lo que se le factura una comisión a Ibermail. Además, la Fundación le factura a precio de costo real de construcción parte del edificio como alquiler al C.E.E. puesto que ya en la cesión se determina que albergaría a las dos entidades.
Además, la fundación le concede financiación a Ibermail según sus necesidades por ser una forma más barata de endeudamiento que el bancario. A 31/12/2008 Ibermail mantenía una deuda con la Fundación Juan XXIII de 162.000€ (además del préstamo participativo de 1.115.726€). Se trata del saldo que arroja la cuenta corriente de efectivo de la Fundación con Ibermail. En 2007, Ibermail tenía un saldo deudor con la Fundación Juan XXIII de 183.374€ en esta misma cuenta de efectivo.
En septiembre de 2008, la Fundación Juan XXIII le compró la totalidad de las acciones de Ibermanip a Ibermail por valor de 3.006€.
b) IBERMANIP S.L.: 3.006€ (100% capital social)
Tiene calificación provisional de empresa de inserción. Su fin social es la inserción laboral de personas en riesgo de exclusión: inmigrantes, mujeres, etc.
La Fundación Juan XXIII tiene una inversión de 3.006€ (100% del capital social). Se trata de una sociedad comprada a Ibermail Europa S.L. en septiembre de 2008. En 2008, Ibermanip arrojó unas pérdidas de -38.115,8€ y contaba con unos fondos propios negativos de -39.397€. A 31/12/08 su activo era de 854€.
Respecto a las transacciones entre ambas entidades, Ibermanip tiene un saldo deudor con la Fundación Juan XXIII de 9.469€. Este saldo corresponde a la cuenta corriente que Ibermanip tiene con la Fundación para hacer frente a sus necesidades de efectivo.
- Fianzas en IVIMA y Unión Fenosa (9.054€)
2. Inversiones Financieras a corto plazo: 178.469€ (1,1% del activo)
- Periodificaciones a corto plazo: 6.948€
- Inversiones a corto plazo: 171.417€, que corresponde a una cuenta corriente que mantiene la Fundación con las empresas participadas para hacer frente a gastos corrientes.
3. Otras entidades vinculadas a la Fundación Juan XXIII:
- INTEGRALIA S.L. se trata de un centro especial de empleo (6.000€ capital social) creado en diciembre de 2005. Su objeto social es la integración laboral de personas con discapacidad intelectual, sin perjuicio de integrar a otras personas con discapacidad o sin ella. La sociedad se encuentra integrada en el Grupo Empresarial Globalia, constituido por Globalia Corporación Empresarial S.A. y sociedades dependientes (51% del capital social), Ibermail Europa S.L. (26%) y Jabato 2002 S.L. (23%). La entidad presta sus servicios de manipulados, almacenaje y central de compras de elementos promocionales y otros suministros a las empresas del Grupo Globalia (Air Europa, Tavelplan, Viajes Halcón, etc), cliente que aporta el 90% de los ingresos de Integralia. El director general de la Fundación Juan XXIII está en el Consejo de Administración de Integralia. En 2008 tuvo unas pérdidas de 338.166€ y unos fondos propios negativos de 352.418€. En 2008, Ibermail facturó a integralia por alquiler de espacio y por almacenaje de las mercancías de Integralia. La deuda de Integralia con Ibermail a cierre de 2008 era de 97.647€. A su vez, Integralia factura a Ibermail por los trabajos de manipulados que realiza y la deuda a cierre de año de Ibermail con Integralia era de 33.343€.
- DONAGIFT, S.L. (3.010€ de capital social)
Donagift es una sociedad limitada participada mayoritariamente por la Ibermail Europa S.L. (40 % del capital social) cuya dirección recae en la Secretaria Ejecutiva de esta última (a su vez secretaria del Patronato) y cuyos socios son personas físicas y jurídicas especialistas en el campo del merchandising o producto promocional. Su objetivo es, por un lado, obtener una fuente de financiación para la Fundación Juan XXIII mediante la venta del regalo solidario (productos promocionales que compran las empresas para sus campañas y que llevan implícito en el precio una donación del 10% de las ventas para la Fundación). En 2008, la donación de Donagift a la Fundación fue de 17.420€.
En 2008, obtuvo un beneficio en de 6.588€. En 2008 contó con unos ingresos de 208.673€. Ibermail factura a Donagift por alquiler y prestación de servicios de administración y contabilidad. La deuda de Donagift con Ibermail por estos conceptos era de 13.791€ a finales de 2008.
Debido a la delicada situación financiera en la que se encuentran las sociedades participadas por la Fundación (Ibermail e Ibermanip) así como otras entidades vinculadas a la misma (Integralia), la organización incumple este subprincipio.
Respuesta de la Organización:
Queremos manifestar que según normas del ICAC los préstamos participativos forman parte de los Fondos Propios y por lo tanto no se hablaría de fondos propios negativos. La Fundación está dotada suficientemente de remanente para tener prudencia y se está trabajando desde la organización en varios frentes ante los organismos oficiales pertinentes para conseguir un mayor equilibrio financiero.
G
En el caso de contar con inversiones financieras, la organización contará con unas normas de inversión aprobadas por el órgano de gobierno.
Comentario:
La organización no cuenta con inversiones financieras a 31 de diciembre de 2008, por lo que no se aplica este subprincipio.
H
Las inversiones en sociedades no cotizadas estarán relacionadas y ayudarán directamente a la consecución del fin social.
Comentario:
La inversiones de Fundación Juan XXIII en las sociedades no cotizadas: Ibermail Europa S.L., Ibermanip Europa S.L. e Integralia están directamente relacionadas y ayudan a la consecución del fin social puesto que todas estas entidades realizan actividades de inserción laboral para personas con discapacidad intelectual o en riesgo de exclusión. Además, la participación en Donagift a través de Ibermail también ayuda al fin social ya que a sus clientes se les ofrece una solución para el cumplimiento de las Medidas alternativas en el cumplimiento de la LISMI ( Ley del 2% ), a través de la contratación de bienes y servicios de los Centros Especiales de Empleo de la Fundación.
I
La organización respetará la voluntad de los donantes y se establecerán sistemas de seguimiento de fondos dirigidos. Los fondos procedentes de apadrinamiento se considerarán fondos dirigidos.
Comentario:
Fundación Juan XXIII nos ha comunicado que a las entidades que financian un proyecto concreto les envía la memoria de actividades.
8. Principio de Presentación de las Cuentas Anuales y Cumplimiento de Obligaciones Legales.
A
La organización acreditará el cumplimiento de las obligaciones legales ante la Administración Tributaria, Seguridad Social y Protectorado o Registro correspondiente.
Comentario:
La Fundación Juan XXIII nos ha proporcionado un certificado de la Agencia Tributaria de estar al corriente de pago de sus obligaciones tributarias con fecha de 21 de abril de 2009, así como un certificado de la Seguridad Social de estar al corriente de pago a 1 de abril de 2009. Además, la Fundación ha presentado las cuentas de 2006, 2007 y 2008 en el Registro de la Comunidad de Madrid con fecha de 12 de julio de 2007, 14 de julio de 2008 y 15 de julio de 2009.
B
La organización elaborará las cuentas anuales de acuerdo con el Plan General de Contabilidad de Entidades sin Fines Lucrativos que serán sometidas a auditoría externa y aprobadas por la Asamblea General o el Patronato.
Comentario:
Hemos comprobado que la Fundación Juan XXIII elabora las cuentas anuales de acuerdo con el Plan General Contable y que se encuentran sometidas a auditoría externa.
El artículo 28 estipula que "las cuentas anuales se aprobarán por el Patronato de la Fundación en un plazo máximo de seis meses desde el cierre del ejercicio". Hemos comprobado en actas que las cuentas de 2006 fueron aprobadas por el Patronato el 30 de junio de 2007, las cuentas de 2007 fueron aprobadas en el Patronato del 30 de junio de 2008 y las de 2008 en la reunión del 30 de junio de 2009.
9. Principio de Promoción del Voluntariado.
A
La organización promoverá la participación de voluntarios en sus actividades.
Comentario:
La Fundación Juan XXIII contó con 2 voluntarios en 2006, 1 voluntario en 2007, 3 voluntarios en 2008 y 2 hasta junio de 2009 y 1 voluntario a fecha de elaboración de este informe.
En 2008, la Fundación contó asimismo con 6 estudiantes en prácticas de la Universidad Francisco de Vitoria. Además, a través de la Fundación IUVE, asistieron 23 estudiantes de la Universidad Francisco de Vitoria a realizar un día de voluntariado con los usuarios. Además, existe un Convenio de Cooperación Educativa con la Universidad Nacional a Distancia para la realización de prácticas en la fundación.
Adicionalmente, la Fundación Juan XXIII organiza jornadas de voluntariado con diferentes empresas colaboradoras. En 2008 participaron las empresas Body Shop con 24 empleados, Beam Global con 44 y Leroy Merlin con 12.
B
Estarán definidas aquellas actividades que están abiertas a ser desarrolladas por voluntarios. El documento en el que se recojan dichas actividades será público.
Comentario:
Fundación Juan XXIII ha establecido una serie de requisitos mínimos que deben cumplir aquellas personas interesadas en desempeñar tareas de voluntariado en cualquiera de las áreas de actuación de la Fundación: ser mayor de edad, ser conocedor y afín a los principios y valores de la Fundación y tener una capacidad de empatía y de comunicación.
La mayor parte de las actividades que realizan los voluntarios es de apoyo a las actividades del centro ocupacional y centro de día. También participan en el mercadillo solidario y en las áreas de mantenimiento y servicios. En cualquier caso la Fundación tiene en cuenta el perfil y la formación del voluntario a la hora de asignarle las actividades más adecuadas.
Todos los voluntarios firman un Contrato de Voluntariado con la Fundación Juan XXIII en el que se establecen las funciones y actividades del voluntario, sus deberes, duración del compromiso, causas de desvinculación, etc.
C
Se contará con un plan de formación acorde con las actividades designadas, a disposición de los voluntarios.
Comentario:
La organización nos ha facilitado el Manual de Acogida del Voluntariado que consta de los siguientes apartados:
1) Carta de bienvenida
2) Misión, Visión y Valores de la Fundación
3) Reglamento del voluntario
4) Plan de formación: dividido en formación teórica y formación práctica. Cuenta con tres niveles en función de la experiencia del voluntario.
5) Calendario laboral
6) Organigrama de la Fundación
7) Anexos:
- Ficha de registro
- Ficha de definición de tareas
- Ficha de control de asistencia
- Test de evaluación del plan de formación
- Cuestionario de satisfacción
D
Los voluntarios estarán asegurados de acuerdo al riesgo de la actividad que desarrollan.
Comentario:
La Fundación tiene contratada con Mapfre Familiar una póliza de accidentes que cubre el fallecimiento accidental, la invalidez permanente, la incapacidad profesional, los gastos sanitarios y responsabilidad civil. Contamos con el recibo de pago del 31/01/2009 a 31/01/2010 que cubre a 7 voluntarios.
Nota: La Fundación Lealtad no realiza una comprobación sobre el terreno de los proyectos de las ONG y asume que la información facilitada por las ONG es auténtica y completa y que no hay información al margen de la documentación facilitada sobre las cuestiones analizadas que complemente o contradiga la información entregada