El calendario fiscal finaliza el 31 de diciembre, por lo tanto tu próxima declaración del IRPF tendrá en cuenta lo que hayas realizado durante este año. Por inercia, o quizá porque es cuando lo tenemos en la cabeza, pensamos en las deducciones fiscales por donativos a ONG en el momento de presentar la declaración de IRPF pero en realidad deberíamos hacerlo ahora, a finales de año.
Las deducciones de tu declaración de IRPF 2023 se calculan sobre los donativos que hayas realizado este año. Para que dichos donativos aparezcan en tu borrador, las ONG deben comunicarlos a Hacienda en enero de 2024 a través del modelo 182 indicando los datos del donante. De esta forma cuando consultes tu borrador ya estarán reflejados.
En abril de 2024, cuando se abra el periodo de presentación de IRPF y obtengas tu borrador, verás los donativos realizados durante 2023 y las deducciones correspondientes. Si no aparecen, puedes añadirlos manualmente a partir de los datos consignados en el certificado de donación que la ONG te haya facilitado. Las deducciones varían en función del importe donado y de si se trata de colaboraciones recurrentes año tras año con la misma ONG.
El Real Decreto-ley 6/2023, de 19 de diciembre modificó varios aspectos de la Ley 49/2002 entre ellos los porcentajes de deducción aplicables a los donativos a entidades sin fines lucrativos. Estas modificaciones entraron en vigor 1 de enero de 2024 y por ello en la declaración de IRPF correspondiente a 2023, que se presentará a partir de abril de 2024, se aplicarán los porcentajes de deducción anteriores a su entrada en vigor. Es decir, el 80% de deducción aplicará a los primeros 150€ donados, y la cantidad restante tendrá una deducción del 35% o del 40% si se ha donado al menos el mismo importe a la misma ONG en los dos ejercicios anteriores.
La siguiente imagen recoge las deducciones vigentes actualmente y que aplicarán a los donativos que realices en 2024:
Calcula y dona
Verás que donar es mucho más barato de lo que parece y enormemente gratificante.
Al igual que los anuncios de fondos de pensiones sugieren que calculemos las deducciones fiscales de lo que ahorramos invirtiendo para la jubilación, te animamos a calcular las deducciones de los donativos que realizas a las causas que te importan.
Desde enero de 2024, los primeros 250€ donados a una ONG dan derecho a una deducción del 80%. Traducido a números:
- Si has donado 250€ durante 2024 en tu declaración de la Renta, te deducirás 200€. Es decir “solo te habrá costado” 50€. O su equivalente mensual: si aportas 20€/mes, te cuesta 4€/mes.
- Si tu aportación supera los 250€ anuales, te deducirás el 80% para los primeros 250€ y el 40% para el importe restante. Y si es el tercer año que colaboras con la misma ONG, la deducción será del 45% en lugar del 40% para ese importe restante (siempre y cuando la donación sea igual o superior cada año a la del ejercicio anterior).
En el siguiente cuadro te mostramos varios ejemplos de deducciones por donativos a ONG para que puedas realizar tus cálculos:
Vale la pena hacer números para apoyar las causas e iniciativas de las ONG. Puedes consultar nuestro artículo para conocer en detalle las deducciones fiscales por donativos.
¿Todos los donativos dan derecho a deducción?
Solo los realizados a organizaciones acogidas a la ley 49/2002 de régimen fiscal de las entidades sin fines lucrativos y de los incentivos fiscales al mecenazgo. Para ello, deben cumplir una serie de condiciones: ser entidades sin ánimo de lucro y perseguir fines de interés general. Es el caso de las fundaciones y las asociaciones declaradas de utilidad pública.
Fundación Lealtad tiene un Buscador de ONG para que puedas localizar rápidamente las ONG Acreditadas. Todas están acogidas a la Ley 49/2002 y por lo tanto dan derecho a deducción. Puedes filtrar por colectivo al que quieres apoyar (infancia, mayores, inmigrantes, refugiados…), por tipo de actividad (educación, empleo, salud, emergencias…), por zona geográfica, por tamaño, por nombre…
Y si dudas en donar porque desconfías recuerda que todas las ONG Acreditadas, con el sello Dona con Confianza, pasan cada dos años por un exhaustivo análisis para asegurar que son ONG transparentes con gestión eficaz y control de fondos. Además puedes seguir estos 10 consejos para donar a ONG.
Tu confianza es capaz de transformarlo todo, dona con confianza.
